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济源市住房和城乡建设局2015年至2017年财政财务收支情况审计结果
字体[ ] 【日 期:2018-12-29 】 来 源:办公室  【视力保护色:          】

(二O十二月二十九日公告)

2018年第13号(总第66号)

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,济源市审计局于2018年10月至12月,对市住房和城乡建设局(以下简称“市住建局”)2015年至2017年财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

    一、市住建设局基本情况

市住建局系政府组成部门,主要负责住房保障、城乡建设、住宅和房地产业、市政公用事业的建设和管理工作。内设11个职能科室,分别是办公室、政策法规科、住房保障科、行政审批服务科、勘察设计管理科(抗震办公室)、城市建设科、村镇建设科、科学技术科(安全监督管理科)、墙体材料改革办公室、计划财务科、人事政工科。下属事业单位13个,其中:财政全供事业单位5个,分别是风景园林管理局、城市综合执法局、保障性住房管理中心、房屋征收管理办公室、环境卫生管理处;自收自支事业单位8个,分别是房地产管理局、公用事业管理局、建设工程管理处、建筑工程质量监督站、建设工程标准定额管理站、市政工程公司、城市污水处理厂、石油液化气公司。下属企业单位6个,分别是环卫服务总公司、城投市政管养公司、城投市政道路工程有限公司、工程建设监理所、城市供热有限责任公司、城投园林绿化有限公司。局机关及所属二级机构财务均独立核算。局机关行政编制26人,实有干部职工98人。住建部门现有干部职工3062人。

二、审计评价意见

    审计结果表明:市住建局提供的财务会计资料基本真实地反映了本单位的财政财务收支情况,单位内部控制制度基本健全,经济行为基本合法。但审计中仍存在未按规定用途使用专项资金、公务接待不规范、下属单位出借资质等问题。

    三、审计发现的主要问题

    (一)经费支出方面存在问题

1.未按规定用途使用专项资金212773.50元

2016年,市住建局收到市财政拨入不可预见费100000元,用于列支人员文明奖;在招商引资工作经费中列支局机关购置办公用品、报刊杂志及项目检查等日常工作经费支出108333.89元;在地下管廊项目规划资金中列支党刊、档案等费用4439.61元。

2.支出无明细

1)2016年,市住建局经费支出列支会议费15275元,未附参加人员名单、会议审批等明细资料。

2)2015年,市房管局列支市宏宇酒店会务费14200元,市正祥房地产测绘有限公司列支市宏宇酒店会务费10355元,均未附会议支出明细资料。

3.公务接待不规范 

1)经抽查,2015年市住建局公务接待支出5919元,无接待公函,公务接待备案表无单位负责人签字,无接待单位。公务接待中存在超标准接待、到营业性餐馆进行公务接待、陪客人数超标准等行为。

2)经抽查,2015年至2017年市住建局以自制清单列支公务灶接待支出86541.13元,未附接待明细。

3)2015年至2017年市住建局公务灶支出218637.80元,局机关将资金拨付至贾某个人账户

4.无依据调账

2016年市住建局无依据调整市政工程项目款,其中:调减应付账款68笔,计6816721.65元;调增应付账款3笔,计504914.80元;调减预付账款38笔,计4829059.08元;调增预付账款2笔,计607511.34元。

5.市房管局未按规定收取住宅专项维修资金

1)截至2017年底,丽城花园、东园小区、北海小区等住宅楼住房维修资金业主分户账面住宅专项维修资金余额已不足首期交存的30%,市房管局未按规定要求业主续交住房维修资金。

2)市房管局未收取春天家园住宅小区、济源铁道嘉园一期住宅楼、粮油街电厂住宅楼等3个小区住宅专项维修资金,并为其办理了房屋所有权登记手续。

(二)市政公用事业建设管理方面存在的问题

1.应收未收建设工程招标代理费

截至2018年10月,市建设工程招标代理中心应收未收2013至2016年度招标代理费1772558元,未进行会计核算。

2.工程长期未决算

市住建局截至2015年底集聚区供排水项目、富士康供水专线等42 个工程项目已完工,截至2017年底仍未决算。合同金额共计106341467元,截至2017年底预付工程款84156393元。

3.出借资质

1)市房管局所属市城建房地产开发公司将资质出借给济源市铁路器材有限公司、济源市西城建筑装饰有限公司等单位,根据建设单位销售收入收取管理费共计2108900元。

2)市城投市政道路工程有限公司(原劳动服务公司)下属城建工程有限公司2015年将资质出借给河南省环宇建设有限公司、市政水电公司。

4.违规分包工程

市城投市政管养公司负责实施的玉川街道路施工工程,建设单位为市住建局,该项目由市城投市政管养公司中标,合同价6680800元。市城投市政管养公司将该工程中的部分工程分包给市政工程公司,合同价2586312元。市城投市政管养公司与市政工程公司签订协议,工程款由市住建局直接与市政工程公司结算。

5.下属市城投市政道路工程有限公司随意改变费用、成本的计量方法

2016年6月,市住建局下属市城投市政道路工程有限公司(原劳动服务公司)暂估未决算工程劳务费2960768元,材料费4618798元,共计7579566元,转入工程施工成本。截至2017年底账面结余暂估工程劳务费及材料费4397447.29元,其中:劳务费1369993.83元,材料费3027453.46元。

6.下属市城投市政道路工程有限公司多列工程施工成本

2016年7月至2017年12月,市住建局下属市城投市政道路工程有限公司将公司改造支出1563852.55元,转入工程施工成本。

四、审计处理和整改情况

针对上述审计发现的问题,济源市审计局已依法出具审计报告并下达了审计决定书和审计事项移送处理书,要求市住建局及时进行整改。市住建局高度重视,采取有力措施,正在积极进行整改。