关于2019年度市本级预算执行

和其他财政收支的审计结果

（二〇二〇年十二月三十日公告）

2020年第6号（总第79号）

根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，市审计局对2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的审计工作在市委、市政府和省审计厅的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，紧紧围绕市委、市政府中心工作，关注财政资金提质增效，聚焦疫情防控等重大政策措施贯彻落实，助力打好三大攻坚战，保障改善民生，依法全面履行审计监督职责，努力发挥审计“查病、治病、防病”作用。

2019年，面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面，各部门、各单位在市委、市政府的正确领导下，认真执行市十四届人大常委会第四次会议各项决议，市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、市级财政管理审计情况    

（一）部分预算资金分配下达不及时。

（二）部分预算项目执行率低。

（三）出借财政资金逾期或长期未收回。

（四）部分单位绩效评价质量有待提高。

（五）部分预算单位实有账户存量资金未及时清理盘活。

（六）个别政府投资基金运营效率不高。

（七）部分预算单位决算报表数与账面金额不符。

（八）应征未征3家企业土地出让金及滞纳金、利息。

二、应对新冠肺炎疫情防控审计情况

新冠肺炎疫情发生后，市审计局坚决贯彻落实市委、市政府和省审计厅部署要求，勇担审计责任，前移监督关口，对疫情防控资金和捐赠款物情况进行了跟踪审计。从审计情况看，各部门能够认真贯彻落实国家、省、市有关疫情防控政策措施和要求，及时出台完善相关规章制度，款物管理、分配和使用比较规范，但也发现个别单位存在捐赠款物未及时登记入账等问题。审计部门寓监督于服务之中，通过行政指导、下发建议书等方式提出审计建议20余条，督促被审计单位对存在的问题及时进行了整改，有效促进了疫情防控资金和物资高效规范使用。

三、重大政策措施落实和重点民生资金审计情况

（一）地方政府隐性债务风险防范化解审计情况。审计发现，部分单位未及时核销隐性债务统计监测系统中已化解债务；部分停建缓建项目长期未结算，影响债务及时化解。

（二）大气污染防治审计情况。一是“三散”污染治理不够彻底。二是在线监测“智慧治污”作用发挥不够。三是“六个百分之百”落实不到位。四是大气污染防治专项资金因项目进展缓慢支付不及时。

（三）“放管服”改革审计情况。一是未全面落实省政府关于“区域评估”“联合审验”等投资项目审批制度改革措施。二是部分项目审批时间长，存在审批业务办理超期的情况。三是部分单位行政审批中介服务改革未到位。四是部分证明事项清理不到位。五是部分政务服务信息系统与政务服务网对接不到位。

（四）减税降费政策措施落实审计情况。一是部分单位未及时公布和更新收费目录清单和收费标准。二是农民工工资保证金、投标保证金未及时清理。

（五）促进就业优先政策落实审计情况。一是个别人员不符合条件享受免费就业技能培训。二是未按时间节点完成企业划型工作。

（六）第三期学前教育行动计划（2017-2020年）审计情况。一是部分公办幼儿园存在超规模招生现象。二是学前教育教师队伍建设有待加强。

（七）农村户用厕所改造补助资金审计情况。一是部分镇（街道）改厕任务统计不准确。二是部分镇农户改厕资金结余未使用。三是部分镇（街道）生活污水处理工程未及时开工和完工。

四、政府投资项目审计情况

2019年7月至2020年6月，审计部门共开展政府投资项目审计9项，资金总额9.76亿元。通过审计，核减工程造价、节约财政资金866.20万元。从审计情况看，我市政府投资项目管理逐步规范，投资效益进一步提高，但仍发现部分项目存在多计工程投资、项目前期手续不完备等问题。

 五、审计查出问题的整改落实情况

对于今年市本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市审计局已依法下达审计报告、决定，向有关部门移送案件线索。 

对审计机关查出的问题，相关部门和单位高度重视，认真采纳审计建议，并积极进行整改。通过整改，上缴财政资金2985.10万元，加快资金支付进度2159.49万元，归还原渠道资金2693.56万元，调账处理1.61亿元。

                                          2020年12月30日