济源市地方政府债券资金管理使用情况审计结果公告

（二○一六年十二月二十二日公告）

2016年第2号（总第21号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，按照河南省审计厅要求，2016年3月至4月，济源市审计局对全市2015年度地方政府债券资金管理使用情况进行了审计。现将跟踪审计结果公告如下：

一、基本情况

2015年，省财政厅分5批下达全市地方政府债券22.77亿元。其中，置换债券21.71亿元，新增债券1.06亿元（详见下表）。

济源市2015年政府债券资金分县（市、区）情况表

二、审计评价意见

审计结果表明，2015年市本级在新增债券安排上按照省政府规定的使用范围，结合济源市重大公益性项目建设的实际情况，优先用于支持保障房等重点城市基础设施项目，对弥补财政资金需求不足，规范政府债务举借，减轻财政负担，保障在建项目后续融资资金，确保济源市经济健康稳定发展提供了保障；将2015年到期债务本金置换为三年、五年、七年和十年期的政府债券，有利于分散集中偿债风险，改善投融资平台债务结构，减少财政偿债压力。但审计也发现了一些问题，应加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）新增债券资金闲置276.35万元。

截至2016年2月底，2015年度新增债券资金276.35万元未及时拨付相关部门或单位。从债券计息日起至2016年2月底，需支付债券利息5.58万元。

（二）未经批准调整预算。

2015年，济源市新增地方政府债券10600万元，市财政局在本级人大批准前进行了预算调整。

1.未按规定签订四方协议。

2015年，济源市置换存量债务217100万元，其中：承留镇集资款置换项目仅由市财政局和承留镇人民政府签订两方协议，债权人未参与协议签订，涉及金额1898万元。

（四）置换债券偿还存量债务未逐笔对应到存量债务项目150万元。

2015年，济源市安排置换承留镇职工集资款1898万元（系2013年6月30日审计确定债务）。经延伸调查，2015年12月，承留镇人民政府仅偿还职工集资款1748万元，将150万元偿还2013年6月30日审计确定的一笔企业借款。

四、审计处理和整改情况

针对上述审计发现的问题，济源市审计局已依法出具审计报告，要求市财政局及相关部门及时进行整改。市财政局高度重视，积极采取措施，认真进行整改。目前已拨付闲置资金276.35万元，规范了政府债券预算调整程序，其他问题也已采取了相应措施进行整改，确保今后严格按照相关规定执行。