（二○一七年十二月二十八日）

2017年第13号（总第42号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，济源市审计局自2017年2月14日至5月10日，对济源职业技术学院（以下简称“学院”）2013年至2016年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、学院基本情况

学院是一所省属公办普通高校，财政全供事业单位。始建1993年，有沁园、高新两个校区，建筑面积51万平方米。内设18个职能部门和17个教学系部。主要职责是实施高等职业技术教育，提供大、中专学历教育，成人电大本科、专科学历教育。学院对外公示9大收费项目，学生收费采用上海科发收费软件进行管理。截至目前，在教职工816人，全日制在校学生13518人。

截至2016年12月31日，学院资产总计37851万元，负债总计6396万元，净资产31455万元。

2013年至2016年度，学院收入总计51641万元，支出总计53138万元，期间结余-1497万元。上年结转4210万元，期间直接调结余-3663万元，截至2016年12月底累计结余-950万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：学院提供财务会计资料基本真实地反映了本单位财政、财务收支情况，单位内部控制制度基本健全，经济行为基本合法，重大经济事项决策基本符合程序。但审计也发现，学院在专项资金使用、招生及收费等方面还存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

（一）财务收支中存在的主要问题

1.应缴未缴财政专户61万元

2014年12月，学院收取校企合作商苏州凯斯美机电科技有限公司交纳的2013年度设备返还款61万元未上缴财政直接作事业基金入账。

2.往来账款长期挂账未清理

截至2016年12月31日，学院应收账款、其他应收款三年以上长期挂账共计957万元，占挂账总额3787万元的25.3%；所属电大其他应收款余额为66万元，借款均在两年以上。

3.结项不结账

2013年至2016年度，学院共开展科研项目158项，其中已结项101项，未结项57项。

4.设备购置未进行公开招投标

2013年，电大列支河南省德亿电子技术有限公司网络教室分期机房款61万元，该项目未进行招投标。

5.借用资质承揽工程

学院5号宿舍楼钢琴室改造、馨香园餐厅仓库改造等项目，中标企业系借用河南雅恒公司、河南银基公司等资质承建。

6.未严格履行校企合作协议

苏州凯斯美机电科技有限公司、富晋精密工业（晋城）有限公司未按协议约定培训学员，未得到校企合作的目的。

四、审计处理及建议

济源市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定书和审计移送处理书，并提出了整改建议。建议学院加强会计核算和财务管理力度，规范财务收支行为，加强对所属单位的管理，提高财务管理水平，确保经费收支核算的合法、合规；提高法律意识，加强合同管理，维护学院的合法权益。

五、整改情况

针对上述审计发现的问题，学院党委高度重视，并专题召开学院各部门负责人会议，安排部署整改工作，要求每位领导按照审计要求对分管的工作进行全面梳理。通过学院扎实落实整改，给予5人警告处分、2人党内警告处分的决定，对11人进行批评教育并写出书面检查，收缴、清理欠款及退还违法所得共计98万元，并根据审计提出的管理不规范问题修定完善内部控制制度5份。