（二○一七年十二月二十九日公告）

2017年第19号（总第48号）

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，2015年5月12日至2017年8月21日，市审计局对崔家庄等28个村土地整治项目进行了跟踪审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

依据《济源市土地利用整体规划》及《土地开发整理专项规划》，邵原镇于2013年10月提出立项申请,济源市国土资源局于2013年12月下发济国土资函〔2013〕248号文件批准立项，2014年4月市国土局与财政局联合下发济国土资文〔2014〕63号文件同意项目入市级土地整治项目库，2014年7月省国土资源厅下发豫国土资办发〔2014〕31号文件同意该项目入库备案。2014年9月及12月省财政厅与省国土资源厅联合下发豫财综〔2014〕107、146号文件对该项目下拨资金。

该项目涉及邵原镇崔家庄、邵原、史家腰等二十八个行政村，项目区总面积为7388.3公顷，项目总建设规模为2714.72公顷，总投资5806.63万元，主要工程内容为土地平整、农田水利、田间道路以及电力设施。

该项目于2015年7月开工， 2017年7月基本完工。

二、审计评价

审计结果表明，该工程在邵原镇政府的组织管理下，能够按照招投标制度和工程监理制度的要求执行，施工过程中管理基本规范，各项签证资料齐全，但还存在招标文件、合同条款编制不够严谨和多计招标控制价的问题，审计期间邵原镇政府对审计发现的问题进行了积极整改。

1.审计发现的主要问题及整改情况

（一）该项目共报送招标文件2份,经审计，出具审计意见7条，发现存在监理费结算方式不明确、付款条件约定不明等问题。

审计指出上述问题后，邵原镇政府在实施过程中已按照审计意见及时整改,并将整改结果报送了市审计局。

（二）多计造价2465631元。该项目共报送招标控制价26份，报送造价52839733元，审计后招标控制价50374102元。发现存在定额子母目套取有误，多计材料价格、多计工程量等问题。

审计指出上述问题后，邵原镇政府已经责成工程造价咨询中介机构按审计意见进行了整改,并将整改结果报送了市审计局。

（三）合同部分条款编制不规范

该项目共报送合同22份,经审计，于2015年6月25日提出4条审计意见，发现存在结算方式不明确、材料费调整方式不明确等问题。

审计指出上述问题后，邵原镇政府在实施过程中已按照审计意见及时整改,并将整改结果报送了市审计局。