二○一八年十二月二十五日公告）

2018年第2号（总第55号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，济源市审计局对市政府投资项目建设管理办公室（以下简称市投资办）2017年1月至2018年2月财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市投资办基本情况

（一）单位基本情况

市投资办为市政府直属事业全供单位，负责全市政府投资项目建设管理工作，2017年1月至2018年2月，市投资办有27名工作人员，其中：正式在编20名,聘用人员5名，借调人员2名。内设机构：办公室、设计管理科、造价管理科、工程管理科、代建管理科、财务科6个科室；配备财务人员2名，2017年执行《事业单位会计制度》，财务实行独立核算。

（二）财务收支情况

1.财务收支情况

2017年1月至2018年2月12日总收入3572805.14元，其中：财政补助收入3562728.93元，其他收入10076.21元；事业支出3606764.33元，当期收支结余-33959.19元；截至2018年2月12日累计结余2068184.18元。

2.工会账户财务收支情况：

截至2017年12月，市投资办工会累计结余2222.40元；2018年工会开始单独核算，2018年1月至2月，工会收入13523.70元，支出14115元，截至2018年2月12日累计结余1631.10元。

（三）截至2018年2月12日资产负债核实情况

1.资产负债情况

（1）截至2018年2月12日，账面反映资产总额 7035511.03元，审计核实资产总额6634888.63元，其中：货币资金157814.18元，固定资产754806元，在建工程5722268.45元；审计核减400622.40元，审计核减主要原因，主要是盘亏4部车辆，价值398400元，多记工会结余货币资金2222.40元。

（2）截至2018年2月12日，账面反映负债总额625580元，审计核实负债总额625580元；其中：长期借款467780元；其他应付款157800元。

（3）截至2018年2月12日，市投资办账面反映净资产6409931.03元，审计核实净资产6009308.63元，其中：非流动资产基金754806元，财政补助结余2068184.18元，基建拨款3186318.45元。

2.工会账户结余资金1631.10元

二、审计评价意见

审计结果表明：市投资办提供的会计资料及其他有关收支的文件材料基本真实地反映了单位的财务收支情况，经济行为基本合法。但在财务收支核算及管理中，单位内部控制制度还不能够完全有效执行，还存在未及时退还履约保证金、固定资产账实不符、财务处理不规范问题。

三、审计发现的主要问题

（一）未及时退还履约保证金120000元

2015年3月，市投资办通过招标，12家造价咨询公司中标进入造价咨询库，收取每个公司履约保证金10000元，共收取120000元，协议签订：服务期限为2015年3月至2017年2月，服务期满后1个月内无息退还。截至审计日，服务期满履约保证金尚未退还。

（二）固定资产账实不符

1.上交4部车辆价值398400元未及时调整账目

市投资办账面显示5部车辆，价值595200元，经实地监盘，实有1部车，价值196800元；盘亏4部车，价值398400元；经延伸调查，盘亏的主要原因：2013年9月10日至2018年4月8日，车辆已陆续上交市机关事务管理局，市投资办未做账务处理。

2.盘盈8套文件柜价值3600元

经实地监盘，市投资办盘盈8套文件柜，价值3600元；盘盈的主要原因系市投资办在中盛亚丽办公用具商场购买8套文件柜，未付款，未做账务处理。（该文件柜已于2018年4月2日退还商家）

（三）财务处理不规范

2017年1月单位办公费列支牛奶、蜂蜜、鸡蛋、米、油等食品金额2240元，未说明所购买副食品用途。

（四）代建工程未及时移交

截至2018年2月12日，市投资办账面显示2005年至2011年列支代建的文化城、沁北消防队2项工程共计5722268.45元，其中：代建文化城工程5637268.45元，代建沁北消防队工程85000元，在以前年度对投资办主任任期间经济责任审计报告中要求及时移交代建项目，截至审计日仍未办理移交手续。

四、审计处理和整改情况

针对上述审计发现的问题，济源市审计局已依法出具审计报告，要求市投资办及时进行整改。市投资办高度重视，积极采取措施，认真进行整改，退回了履约保证金；车辆及代建事项正在协调完善手续，待相关手续齐全后调整账目。