（二O一八年十二月二十九日公告）

2018年第15号（总第68号）

   根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，自2014年1月23日至2018年11月30日，市审计局对济源市烈士陵园迁建项目进行了跟踪审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

2013年12月，市发展和改革委员会批复建设市烈士陵园迁建项目（济发改审批〔2013〕275号），概算总投资3350万元，资金来源为市财政资金2997.50万元，国家和省民政厅拨付零散烈士墓保护工作专项资金352.50万元。建设地点位于五龙口镇裴村圣皇公墓内西侧，总建筑面积4780平方米。主要建设内容分一期、二期，其中：一期工程主要为革命烈士英明录（碑林）、革命烈士墓穴1000个；二期工程主要为烈士事迹纪念塔、革命烈士事迹陈列馆、纪念雕塑、烈士事迹宣传栏、纪念广场、陵园大门及附属配套工程。                                                  

 二、审计评价意见

该工程实行了招投标制度、工程监理制度、合同管理制度，但管理中还存在未按规定办理项目前期相关手续、招标文件部分条款编制不规范、招标控制价（含预算价）计算不准确、合同部分条款编制不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定办理项目前期相关手续

该项目未按有关规定办理土地使用权证、工程规划许可证、施工许可证。

（二）招标文件部分条款编制不规范

该项目共报送招标文件6份,经审计，出具审计意见7条，市民政局采纳7条。

（三）招标控制价（含预算价）计算不准确，多计2105335.33元

该项目共报送招标控制价（含预算价）12份，报送造价20883206.20元，经审计，出具审计意见52条，市民政局采纳审计意见后调减造价2105335.33元，调整后造价18777870.87元。

（四）合同部分条款编制不规范

该项目共报送合同17份,经审计，出具审计意见32条, 市民政局采纳32条。

四、审计处理及整改情况

针对上述审计发现问题，市审计局已依法出具审计报告，要求市民政局及时进行整改。审计期间，市民政局高度重视，积极采取措施，除未按规定办理土地使用权证、工程规划许可证、施工许可证问题外，对审计发现的其他问题进行了整改，并将整改情况报送了市审计局。