（二〇一九年十二月三十一日公告） 

　 2019年第5号（总第73号） 

　　根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，市审计局对2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的审计工作在市委、市政府和省审计厅的领导下，紧紧围绕市委、市政府中心任务，助力打好三大攻坚战，推动重大政策措施贯彻落实，聚焦民生改善和资金绩效，促进建立健全现代财税制度，着力发挥审计“治已病、防未病”的功能作用。 

　　2018年，各部门、各单位在市委、市政府的正确领导下，认真落实市十四届人大常委会第三次会议各项决议，坚持稳中求进工作总基调，践行新发展理念，落实高质量发展要求，以推进供给侧结构性改革为主线，以全面打赢“三大攻坚战”为统揽，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等工作。从审计情况看，市本级预算执行情况总体较好。 

　　一、市级财政管理审计情况     

　　（一）部分企业未纳入国有资本经营预算范围，未主动申报和上缴国有资本经营收益。 

　　（二）部分预算项目执行率低。 

　　（三）存在出借财政资金到期未收回的情况。 

　　（四）部分市级专项资金未出台资金管理办法，未进行绩效评价。 

　　（五）政府投资基金运营效率低。 

　　（六）部分政府采购预算与实际采购相脱节，未完全起到“无预算不采购”的监督目的。 

　　（七）行政事业单位资产清查核实工作推进较慢。 

　　（八）预算单位往来款清理工作任务艰巨。 

　　（九）部分单位未及时缴纳土地出让金和残疾人就业保障金。 

　　二、推动打好三大攻坚战审计情况 

　　（一）地方政府隐性债务审计情况 

　　部分单位对隐性债务认定口径把握不够准确，存在多报、少报隐性债务的情况。 

　　（二）扶贫审计情况 

　　一是光伏产业项目缺乏后期监管。二是电商扶贫作用发挥不充分。三是危房改造存在瑕疵。四是安全饮水工程实施不到位。 

　　（三）污染防治审计情况 

　　一是有关部门未严格履行监管职责，部分污染治理措施落实不到位。二是部分企业未严格履行污染治理主体责任。三是部分污染防治资金和项目管理不规范。 

　　三、重点专项资金和重大政策措施落实跟踪审计情况 

　　（一）减税降费政策措施落实审计情况 

　　一是部分单位未及时更新市政府门户网站已停征收费信息。二是新型墙体材料专项基金结余款项2015.10万元未及时清算。三是部分单位收取的保证金43.40万元已到期未退还。 

　　（二）清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况 

　　2018年12月至2019年4月，审计部门持续对拖欠民营企业中小企业账款情况进行跟踪审计，共抽查单位21个，涉及83个项目。截至2019年4月，共查出全市拖欠民营企业中小企业账款总额9930.12万元（目前已按要求进行了清欠）。 

　　（三）就业政策落实和就业补助资金绩效审计情况 

　　一是部分就业补助资金管理不规范。二是担保贷款审核和贷后管理应予加强。 

　　（四）“一卡通”惠农补贴资金审计情况 

　　一是普通高中国家助学金、中职助学金、后期移民扶持补贴未纳入“一卡（折）通”管理。二是个别村委在领取退耕还林补贴资金后将土地复耕。三是部分村委耕地地力补贴资金管理不够规范。 

　　（五）人防易地建设费审计情况 

　　一是2个建设项目未按期建设人防工程，也未缴纳人防易地建设费。二是5个建设项目经行政审批应建设人防工程设施，但市人民防空办公室监管不力造成以收代建。三是未按规定用途使用人防易地建设费。 

　　四、政府投资项目审计情况 

　　2018年7月至2019年6月，审计部门共开展美丽乡村建设等政府投资项目审计43项。通过审计，核减工程造价、节约财政资金2855.89万元。从审计情况看，我市政府投资项目管理逐步规范，投资效益进一步提高，但仍发现存在部分项目涉嫌借用资质、超额支付工程款等问题。 

　　五、审计查出问题的整改落实情况 

　　对于今年市本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市审计局已依法下达审计报告、决定，向有关部门移送案件线索。  

　　对审计机关查出的问题，相关部门和单位高度重视，认真采纳审计建议，并积极进行整改。通过整改，上缴财政资金9183.15万元，促进资金拨付到位1.36亿元，清理拖欠民营企业中小企业账款8103.19万元，归还原渠道资金557.53万元，调账处理5.07亿元，对13人给予党政纪处分、组织处理。