（二〇二二年十一月二十二日公告）

2022年第9号（总第99号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，济源市审计局对北海街道办事处2019年至2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

北海街道办事处位于济源市区北部，面积10.9平方公里，辖13个居委会和5个社区,人口6万余人，是我市最大的回民聚集区。北海街道办事处内设机构10个，实有在编人员65人，其中公务员编制 22人，事业编制41人，行政工勤编制2人。

（二）预算收支情况

2019年度，北海街道办事处收入总计69715万元，支出总计68768万元，收支相抵后结余947万元。

2020年度，北海街道办事处收入总计41964万元，支出总计42459万元，收支相抵后超支495万元。

2021年度，北海街道办事处收入总计58069万元，支出总计58103万元，收支相抵后超支34万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：北海街道办事处提供的2019年至2021年账簿凭证、预算编制、调整及执行等资料基本真实地反映了其2019年至2021年预算执行和其他财政财务收支状况，账务处理基本符合相关的会计制度。但仍存在预算编制和调整未细化到项目、未按规定编制政府采购预算等问题，需要进一步纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制和调整未细化到项目

1.2019年、2020年，北海街道办事处年初预算均安排党政办“后勤服务保障费用”55万元，用于机关食堂补助、厨师劳务、机关后勤其他费用。预算编制未细化到具体项目。

2.2019年至2021年，北海街道办事处财政调减部门预算50243万元。预算调整仅按预算科目划分，未细化到具体项目。

（二）未按规定编制政府采购预算

2019年至2021年，北海街道办事处安排政府采购预算125万元，其中：2019年25万元，2020年60万元，2021年40万元，未按规定编制政府采购预算。

（三）预算编制无依据或依据不充分

抽查北海街道办事处2019年至2021年预算编制相关资料，存在部分事项预算编制无依据或依据不充分的问题，如：2020年、2021年年初预算安排社会综合治理办公室“一村一法律顾问”费用30万元、20万元，但提供的预算编制依据（签订的法律顾问合同）2020年仅为6.6万元，2021年仅为3.4万元；2021年初预算安排经济发展办公室“二十届运动会”费用5万元，未能提供相关编制依据。

（四）向非预算单位安排预算资金

2019年、2020年北海街道办事处分别向税务、公安、工商等非预算单位安排预算资金58万元、20万元，实际拨付非预算单位经费19.96万元、3万元。

（五）不规范票据列支费用16.71万元

2017年至2021年，北海街道办事处以普通收据、白条列支费用16.71万元。

（六）固定资产管理不规范造成账实不符

北海街道办事处固定资产管理不规范，资产台账长期不更新，造成资产账实不符。如：固定资产台账显示电脑、车辆等部分资产的使用人为已调离岗位多年人员；资产台账账面车辆11辆，实有车辆仅有2辆，9辆车已抵账、拍卖，未核销。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，济源市审计局已依法出具审计报告，对预算编制和调整未细化到项目、未按规定编制政府采购预算、预算编制无依据或依据不充分、向非预算单位安排预算资金的问题，要求北海街道办事处严格按照《预算法》《预算法实施条例》的规定编制预算，强化预算约束，加强对预算的管理和监督；对不规范票据列支费用问题，要求北海街道办事处加强财务管理，加大对票据的审核力度，杜绝不规范票据列支费用；对固定资产管理不规范造成账实不符问题，要求北海街道办事处组织各部门对固定资产进行清查，及时更新台账，确实做到账账相符、账实相符。

针对审计发现的问题，建议北海街道办事处：一是进一步完善内控制度，加大内控制度的执行力度，并出台监督问效机制。二是执行相关法律、法规规定，加强对各部门收入、支出及资产的管理和监督，严格审核支出票据合法性、合规性、完整性，定期进行资产清查，促进财务工作更加制度化、规范化。

五、审计发现问题的整改情况

目前，审计查出的问题整改如下：

对预算编制和调整未细化到项目、未按规定编制政府采购预算、预算编制无依据或依据不充分、向非预算单位安排预算资金的问题，北海街道办事处组织开展相关人员业务培训，学习《预算法》《预算法实施条例》等，提高相关人员业务能力，并在2023年度预算编制专题会议上，要求各部门提供详实的预算编制依据，细化到项目，强化预算约束，加强预算监督。

对不规范票据列支费用问题，北海街道办事处组织财务人员进行业务学习，加强会计基础工作，规范票据审核流程，杜绝不规范票据列支入账。

对固定资产管理不规范造成账实不符问题，北海街道办事处对各部门、社区、所属公司固定资产进行核查登记工作，涉及处置车辆已上报财政金融局审批。

具体整改结果由北海街道办事处向社会公告。

2022年11月22日