(二〇二四年七月十七日公告）

2024年第1号（总第112号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，济源市审计局对S230济沁界至九里沟段改建工程进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

S230济沁界至九里沟段改建工程路线全长34.24公里，概算总投资69509万元，主要建设内容为路基路面、桥梁、隧道等。项目采用BOT（建设—运营—移交）模式运作，于2019年6月开工，2021年12月交工验收。

二、审计评价意见

审计结果表明: 工程实施过程中按规定进行了立项审批、合同管理，但在实施过程中还存在一些问题，需加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）项目招投标实施不规范

S230济沁界至九里沟段改建工程存在招投标过程不规范、预审条件设置不合理的问题。

（二）项目现场管理不规范

S230济沁界至九里沟段改建工程现场管理中存在对施工、监理企业人员管理不到位问题。

（三）多计项目投资

S230济沁界至九里沟段改建工程报送投资中存在多计工程量、材料调差等问题。

（四）部分路段存在工程质量问题

S230济沁界至九里沟段改建工程部分路段边沟存在开裂、坍塌情况，审计指出问题后，市公路管理局于审计期间对问题边沟进行了修复整改。

（五）未按规定履行增加投资审批手续

S230济沁界至九里沟段改建工程存在投资超概算情况，但市公路管理局未按规定履行变更投资审批手续，审计指出问题后，市公路管理局于审计期间办理了变更投资审批手续。

（六）合同签订不规范

S230济沁界至九里沟段改建工程勘察设计合同中存在设计周期、付款比例条款签订不规范问题。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，济源市审计局已依法出具审计报告。对招投标实施不规范问题，要求市公路管理局严格执行招标投标相关规定，确保招投标过程公平公正。对项目建设管理不规范问题，要求市公路管理局加大对施工、监理人员管理力度,确保招标文件条款落到实处。对多计项目投资问题，要求市公路管理局与施工单位依法据实结算。对部分路段存在工程质量问题，市公路管理局已于审计期间完成现场修复整改。对于未按规定履行增加投资审批手续问题，市公路管理局已于审计期间办理了变更投资审批手续。对于合同签订不规范问题，要求市公路管理局加强合同管理，严格按照相关规定进行合同签订。

针对审计发现的问题建议市公路管理局严格执行工程基本建设程序，认真落实工程招标投标制度，加强招标文件及合同条款制定、变更投资审批等环节的审核把关。完善建设项目管理制度，强化对施工、监理等单位业务能力监管工作。加强对工程造价的审核把关力度，确保工程造价的真实准确性。

五、审计发现问题的整改情况

对招投标实施不规范问题及项目建设管理不规范问题，市公路管理局出台了《公路工程建设项目管理办法》、《施工监理考核管理办法》2项管理制度，并对2名项目经理做出两年内不得进入济源市国省干线公路市场执业的处罚；对多计项目投资问题，市公路管理局已据实与施工单位办理结算；对部分路段存在工程质量问题，市公路管理局已于审计期间完成现场修复整改，并出台《工程质量管理办法》。对于未按规定履行增加投资审批手续问题，市公路管理局已于审计期间办理了变更投资审批手续，并出台《工程计量支付管理办法》；对于合同签订不规范问题，市公路管理局已加强合同管理，并严格按照相关规定进行合同签订。具体整改结果由市公路管理局向社会公告。

2024年7月17日